臺灣中小企業(yè)金融服務的主要做法及借鑒

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近年來，小微企業(yè)融資難的問題已引起全社會的高度關注。加強小微企業(yè)金融服務既是金融服務實體經濟的重要內容，也是銀行業(yè)轉變發(fā)展方式、提升綜合實力的內在要求。在小微企業(yè)金融服務方面，我國臺灣地區(qū)有著獨特的做法、成熟的模式和鮮明的特點。“他山之石，可以攻玉”。當前，大陸可借鑒臺灣地區(qū)中小企業(yè)金融服務的一些良好做法，完善小微企業(yè)金融服務體系，促進小微企業(yè)金融服務水平提升，助推實體經濟更好發(fā)展。

臺灣能成為亞洲“四小龍”，創(chuàng)造出經濟發(fā)展奇跡，中小企業(yè)扮演著關鍵性的角色。臺灣中小企業(yè)認定標準接近大陸小微企業(yè)標準，主要有兩點：一是制造業(yè)、營造業(yè)、礦業(yè)及土石采取業(yè)實收資本額在新臺幣8000萬元（折合人民幣1710萬元）以下者或經常雇用員工數未滿200人者；二是除前款規(guī)定外之其他行業(yè)前一年營業(yè)額在新臺幣1億元（折合2138萬元人民幣）以下者或經常雇用員工數未滿100人者。臺灣中小企業(yè)在發(fā)展過程中也出現過與大陸類似的融資難等問題，但歷經數十載實踐，臺灣已經形成了一套相對完善的支持中小企業(yè)發(fā)展的體系與制度安排，包括中小企業(yè)銀行、中小企業(yè)信用保證基金、融資輔導機制以及征信體系等。福建銀監(jiān)局充分運用閩臺銀行業(yè)交流優(yōu)勢，對臺灣中小企業(yè)金融服務體系進行學習考察，以期為改進大陸小微企業(yè)金融服務提供借鑒。

臺灣中小企業(yè)金融服務的基本情況

臺灣中小企業(yè)發(fā)展狀況

中小企業(yè)是臺灣經濟結構的主體，也是臺灣經濟成長的重要動力來源。很多優(yōu)秀中小企業(yè)特別是科技型企業(yè)更是在較短時間內發(fā)展成為國際知名企業(yè)，成為臺灣經濟發(fā)展歷程中一道獨特風景。

臺灣中小企業(yè)發(fā)展呈現三大特點：一是數量大。臺灣中小企業(yè)數量占企業(yè)總數的比例長期保持在97%以上，與美國、日本、韓國相比在伯仲之間。根據臺灣“經濟部中小企業(yè)處”資訊，至2010年末，臺灣中小企業(yè)數量約為124.8萬家，占全部企業(yè)數量的97.68%。二是人數多。臺灣中小企業(yè)吸納就業(yè)人數不斷增加，至2010年末已達819萬人，較1987年增長30.64％，占企業(yè)就業(yè)總人數的78.06%。三是產值高。臺灣中小企業(yè)的總產值占企業(yè)總產值比重較大，2010年，臺灣中小企業(yè)總產值為新臺幣10.71萬億元，占全部企業(yè)總產值的29.55%。

臺灣中小企業(yè)金融服務體系

從上世紀70年代開始，臺灣逐步構建起較健全的中小企業(yè)金融服務體系，這個體系中除了專業(yè)為中小企業(yè)金融服務的中小企業(yè)銀行外，還有一般商業(yè)銀行、外資銀行，以及各種形式的信用合作社等金融機構。多樣化的金融機構、多元化融資渠道以及龐大的基層金融體系支撐，在相當程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問題。

截至2011年末，臺灣地區(qū)銀行業(yè)機構數392家，占金融機構總數的97.7％，下設分支機構4536家。其中，中小企業(yè)銀行3家（分支機構267個），一般商業(yè)銀行34家（分支機構3092個），外資銀行在臺分行28家（分支機構64個），農會信用合作社277家（分支機構815個），信用合作社25家（分支機構255個），漁會信用合作社25家（分支機構43個）。

截至2011年末，臺灣地區(qū)銀行對中小企業(yè)貸款余額為40933億元（新臺幣，下同），較2010年增加3998億元，增長11.33%，高于臺灣銀行業(yè)各項貸款平均增速近9個百分點，占貸款總額比重為20.81%，比上年上升0.96個百分點。其中：中小企業(yè)銀行貸款余額4748億元，占全部中小企業(yè)貸款額的11.6％。銀行是中小企業(yè)融資主渠道，銀行貸款約占中小企業(yè)融資來源70%以上，銀行平均融資成本約在4%至5%之間。臺灣銀行業(yè)競爭較為充分，而民間金融業(yè)由于融資成本年息高達15%～30%，且經營風險高，民間金融市場并不活躍。

臺灣中小企業(yè)金融服務的主要做法

臺灣中小企業(yè)金融服務能卓有成效地推進，既是臺灣基于發(fā)展定位、順應國際經濟分工大局有效激勵支持的結果，也是臺灣銀行業(yè)機構面對日益激烈競爭、發(fā)展轉型的理性選擇，更是一個與時俱進的發(fā)展過程。這個發(fā)展過程，基本以上世紀90年代開始的金融改革作為重要分水嶺，在此之前，主要是臺灣處于金融管制期，金融機構種類較少、覆蓋面不足且以公營機構為主導，中小企業(yè)金融服務供給并不能滿足需求。在1989年完成利率自由化改革后，從上世紀90年代開始允許設立民營銀行，還放寬了金融機構申設分支機構、中小企業(yè)銀行跨區(qū)設置分行以及外資銀行登臺的限制。2001年開始又進行了兩次金融改革，特別是2001年頒布了《金融控股公司法》后，相繼成立16家金融控股公司。上述圍繞著融資價格、融資供給以及融資服務等改革展開以后，臺灣服務中小企業(yè)的金融機構激增，競爭充分性大為增強，融資成本與服務水平顯著改善，對推動臺灣中小企業(yè)發(fā)展壯大、臺灣競爭力提升起到了重要促進作用。

同時，臺灣也從發(fā)展中小企業(yè)銀行、信用保證基金、征信體系、監(jiān)管激勵、專案基金貸款以及輔導機制等六個方面改進了中小企業(yè)金融服務。

發(fā)展中小企業(yè)銀行

早期臺灣中小企業(yè)由于自身管理缺乏規(guī)范化，融資很大程度依靠民間合會進行。為提升對中小企業(yè)金融服務能力，臺灣推進合會銀行化改革。1975年開始，臺灣將公營“臺灣省合會儲蓄公司”和臺北、新竹、臺中、臺南、高雄、花蓮、臺東7個地區(qū)的民營合會儲蓄公司改制脫離合會業(yè)務，轉化為中小企業(yè)專業(yè)銀行，成為存款貨幣機構，1998年又改制為以民營為主的銀行。中小企業(yè)銀行以供給中小企業(yè)信貸資金、協助其改善生產設備及財務結構即健全經營管理為主要任務。藉此，臺灣的中小企業(yè)真正打開了通過專門金融機構信貸支持獲得發(fā)展所需資金的大門。

臺灣地區(qū)中小企業(yè)銀行具有社區(qū)銀行的性質，它們脫胎于與當地中小企業(yè)密不可分的合會，比較了解當地中小企業(yè)經營和資信狀況，信息渠道較多，取得信息成本也比較低。分支機構覆蓋面較廣，中小企業(yè)銀行現有267個分支機構，有效幫助解決了中小企業(yè)融資需求。恪守了對中小企業(yè)貸款占比不低于70%的規(guī)定，不以贏利為主要目的，許多沒有足夠抵押品或沒有貸款信用記錄的中小企業(yè)獲得它們第一筆貸款，逐步成長并走向成功。

成立中小企業(yè)信用保證基金

1974年7月，臺灣各級行政主管部門和金融機構共同出資成立了中小企業(yè)信用保證基金，目前出資款累計達929億元，其中行政主管部門占80.16%、金融機構占19.3%?；饘俟嫘载攬F法人，服務對象主要針對中小企業(yè)，旨在通過提供信用征信以分擔銀行辦理中小企業(yè)貸款的信用風險，提升銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款的意愿，協助資金用途明確、還款來源可靠、信用無嚴重瑕疵、具備較好發(fā)展?jié)摿Φ珦Ｆ凡蛔?、經往來銀行審核原則同意貸放的中小企業(yè)獲取銀行信貸融資。基金按照保證對象風險評級不同，建立0.75%、1%和1.5%三種差別保證手續(xù)費率，最高可核定保證九成，最低五成?；鹋c臺灣37家銀行及信用合作社簽約辦理中小企業(yè)貸款信用保證業(yè)務，中小企業(yè)可就近通過簽約金融機構的3000多家分支機構取得所需融資。至2010年底，共協助中小企業(yè)從金融機構獲取融資達新臺幣78702億元（折合人民幣近1.7萬億元），基金保證余額在新臺幣500萬元以下占82.43%，顯示保證基金主要投入于小額貸款之信用保證。經其擔保成長的上市公司約600家，約占臺灣全部上市公司的45%。代償率平均約為2%，其中2006年最高，達5.76%，之后逐年下降，現已降至1.5%左右。

構建完善的征信體系

臺灣征信業(yè)的發(fā)展始于上世紀30年代，經過將近80年的發(fā)展，已形成較完善的征信體系，有效解決了中小企業(yè)融資過程信息不對稱問題。目前為中小企業(yè)融資服務主要通過公共征信平臺，公共征信平臺是受“財政部”和“中央銀行”直接領導的“財團法人金融聯合征信中心”，中心實行會員制管理，會員單位除銀行、各類信用合作社外，保險公司、證券金融公司、“中央存款保險公司”、中小企業(yè)聯合輔導中心以及中小企業(yè)信用保證基金等也加入其中，使銀行間征信已發(fā)展為真正的金融聯合征信。根據協議，會員機構有義務向中心提供會員所掌握的企業(yè)或個人的信用信息。會員機構從事中小企業(yè)金融服務，可向中心查詢包括客戶基本信息、銀行授信信息、企業(yè)財務信息、聯屬企業(yè)信息以及綜合信用信息等100多項正負面信息，中心不以盈利為目的，為會員機構提供信息查詢服務只收取成本費用。此外，該中心也可應企業(yè)和個人申請，為被征信對象有償提供信用報告。“財團法人金融聯合征信中心”借助政府力量協調各方利益建立了覆蓋全島金融機構的信用信息數據庫，聯合征信模式也避免了多個征信機構的重復運行和征信市場分割，中心提供的信息種類完整，信息集中度和質量高，為金融機構從事中小企業(yè)金融服務提供了堅實的信息支撐。

提供專案基金貸款

專案基金貸款是指由臺灣行政主管部門核撥?？罨穑付ń鹑跈C構（絕大多數為公營銀行）辦理的低利貸款。專案基金貸款具有特定使用目的和較強的導向性，如自有品牌推廣海外市場貸款、民營企業(yè)國際專利權訴訟貸款、公害污染防治設備貸款、青年創(chuàng)業(yè)貸款等，因摻有財政性資金（如開發(fā)基金、小企業(yè)發(fā)展基金）及海外捐助，利率低于一般商業(yè)利率，且均屬中長期貸款，對中小企業(yè)具有很強的吸引力。

實施差別化的監(jiān)管激勵措施

為營造有利于中小企業(yè)融資的環(huán)境，臺灣“金管會”已持續(xù)推動六期《加強辦理中小企業(yè)放款方案》，2011年訂定年度中小企業(yè)放款目標至少為新臺幣2000 億元。建立差異化監(jiān)管激勵措施，對辦理績效優(yōu)良的銀行，“金管會”在簡易型分行升格為一般分行、分支機構跨區(qū)遷移、申請轉投資等方面給予自動核準，申設臺灣島內分支機構給予加分參考，申設境外及大陸地區(qū)分支機構，符合規(guī)定條件者優(yōu)先核準。

在監(jiān)管部門激勵推動下，臺灣不少商業(yè)銀行在市場競爭過程中轉變經營理念，通過細分、精耕目標市場，不斷改進風險管理技術，在中小企業(yè)業(yè)務市場取得豐厚的回報，從而更堅定為中小企業(yè)服務的信心。以臺北富邦銀行為例，該行中小企業(yè)業(yè)務專門以年銷售額500萬元至1億元新臺幣的企業(yè)為目標客戶群，自行開發(fā)的信用評分卡技術，既能測算客戶貸款額度，亦可精算出目標客戶群中不同評級可能的壞賬率。臺灣地區(qū)銀行平均利差約1%～2%，該行中小企業(yè)貸款利差高達8%～10%，2011年底資產利潤率高達2.38%，為臺灣市場之冠，而壞賬率僅0.42%，凸顯強大的風險控制能力與盈利能力。

建立中小企業(yè)融資輔導機制

為幫助中小企業(yè)提高經營質量，臺灣相關主管機構聯合了金融機構、研究服務機構、信用保證機構、貿易促進機構、工商業(yè)和機關團體等，共同構建了一個全方位的中小企業(yè)輔導網絡，其中最重要輔導機構為1982年7月由臺灣銀行、土地銀行、合作金庫、華南銀行、彰化銀行、第一銀行和臺灣中小企業(yè)銀行七家金融機構捐贈基金成立“中小企業(yè)聯合輔導中心”，向金融機構融資困難且具發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)提供融資輔導、財務管理輔導和人才培訓等綜合輔導，輔導所需費用均由政府承擔。以融資輔導為例，當中小企業(yè)面臨融資問題時,可直接向該中心請求進行融資診斷輔導，經融資輔導診斷后,申請輔導的企業(yè)即可持輔導中心的診斷結果向銀行申請融資，提高了企業(yè)獲取銀行貸款的把握性，費用也由政府全額負擔，不會增加企業(yè)的融資成本。此外，各大金融機構營業(yè)單位設置“中小企業(yè)融資服務窗口”，為中小企業(yè)提供融資保證、投資及財務管理等各類咨詢服務。輔導機制是臺灣中小企業(yè)融資體系中重要一環(huán)，有力促進了中小企業(yè)規(guī)范經營、發(fā)展壯大。

臺灣中小企業(yè)金融服務經驗的啟示和借鑒

臺灣中小企業(yè)的快速發(fā)展，帶動了臺灣經濟的騰飛，有效解決了大量勞動力就業(yè)問題，其發(fā)展經驗，特別是地方政府的推動作用、融資體系框架的構建以及銀行業(yè)機構融資方面的成功做法，對解決大陸小微企業(yè)融資難問題，促進小微企業(yè)發(fā)展壯大，具有一定的啟示和借鑒。

完善小微企業(yè)金融服務體系。一是大力發(fā)展為小微企業(yè)服務的“社區(qū)銀行”。社區(qū)銀行立足基層與社區(qū)，對區(qū)域內客戶信息及金融服務需求更為熟悉了解，經營決策快速靈活，既易與客戶建立長期穩(wěn)定的業(yè)務關系，又能有效降低因信息不對稱等造成的風險，社區(qū)銀行服務小微企業(yè)具有比較優(yōu)勢，能有效填補現有金融體系難以覆蓋的領域。在引導現有小型金融機構向社區(qū)銀行轉型的同時，探索在民營經濟發(fā)達的地區(qū)試點由民營資本發(fā)起組建“產權清晰、治理良好、立足社區(qū)、服務小微、自主經營”新的社區(qū)銀行。二是進一步激勵發(fā)揮商業(yè)銀行特別是中小銀行服務小微企業(yè)主力軍作用。保持用以支持小微企業(yè)發(fā)展重要政策的長期穩(wěn)定性，繼續(xù)加大對專門從事小微企業(yè)金融服務的商業(yè)銀行所承擔風險的補償力度，充分運用好市場準入等監(jiān)管政策激勵商業(yè)銀行“想為、愛為、善為”小微企業(yè)金融服務，向縣域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸金融機構，加快特色機構建設，加大對各行業(yè)、不同發(fā)展階段的小微企業(yè)支持。從臺灣富邦銀行實踐看，只要市場定位準確、市場細分精確和風險管理技術到位，商業(yè)銀行從事小微企業(yè)金融服務仍然是大有可為的事業(yè)，特別是中小商業(yè)銀行，可避開市場上競爭最為激烈的紅海市場（大公司），選擇競爭者不愿意觸碰的藍海市場(小微企業(yè))深耕。

構建為小微企業(yè)服務的有效擔保體系。在完善優(yōu)勝劣汰機制，進一步規(guī)范現有融資性擔保機構的同時，建議借鑒臺灣的成功做法。由地方政府注資和牽頭，在省級及各設區(qū)市分別成立小微企業(yè)擔?；鸹驌９?，并設定與協作銀行貸款風險分擔比例，不以盈利為目的，專司為缺乏抵押物，但信用良好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮男∥⑵髽I(yè)提供貸款擔保，分散原本由各家銀行獨立承擔對小微企業(yè)的授信風險，進一步提高銀行對小微企業(yè)金融服務的積極性。

建立小微企業(yè)征信系統。信息不對稱是小微企業(yè)貸款難、銀行難貸款的重要癥結。建議加快構建專門為小微企業(yè)金融服務的征信平臺，可先以縣或地市為單位建立小微企業(yè)征信系統，整合銀行、稅務、公安、工商、電力、海關等方面信息，在運行成熟后逐步形成全省乃至全國小微企業(yè)征信系統，以便銀行及時掌握小微企業(yè)經營狀況，降低信息成本，提高審貸效率，為貸款有效投入和安全運行創(chuàng)造良好的條件。

建立小微企業(yè)輔導體系。小微企業(yè)弱質特性是融資難的重要原因之一。建議借鑒臺灣經驗，建立由地方政府主導，多部門協作的涵蓋財務融資、經營管理、市場營銷等在內的小微企業(yè)輔導體系，對小微企業(yè)實施全方位的輔導和支持，同時推進與金融機構合作，加強融資咨詢、財務管理等輔導，更有效地引導小微企業(yè)不斷提高合規(guī)經營意識和信用意識，健康成長。

探索改進有效監(jiān)管。審慎監(jiān)管要做好風險管理這門基礎課，風險管理也是為了促進銀行業(yè)機構更穩(wěn)健、良性地發(fā)展。當前我國銀行業(yè)處于轉型發(fā)展的關鍵期，監(jiān)管部門應加強對銀行業(yè)轉變發(fā)展方式的引領與推動。加強資本監(jiān)管和分類監(jiān)管，完善差別化監(jiān)管政策，激勵銀行業(yè)機構轉變發(fā)展理念，堅持服務實體經濟，加快走特色化、差異化發(fā)展道路。培育發(fā)展社區(qū)銀行等新型金融機構，鼓勵支持向金融服務相對薄弱地區(qū)延伸機構，不斷提升小微企業(yè)金融服務覆蓋面。

進一步深化金融配套改革。要進一步推進利率市場化改革，打破貸款價格的僵化，推動銀行業(yè)發(fā)展轉型。進一步發(fā)展直接融資特別是企業(yè)債、創(chuàng)業(yè)板和風險投資，拓展融資渠道，避免走銀行間接融資這根獨木橋。

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