某企業(yè)內(nèi)部控制體系組織結(jié)構(gòu)參考

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公司內(nèi)部控制的組織機(jī)構(gòu)主要包括五個(gè)層次：董事會(huì)——經(jīng)營(yíng)層——相關(guān)監(jiān)控部門(mén)（風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核監(jiān)察部、法律事務(wù)與合規(guī)管理部）——業(yè)務(wù)管理職能部門(mén)——業(yè)務(wù)部門(mén)。

開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的部門(mén)內(nèi)部都建立了部門(mén)制度和跨部門(mén)業(yè)務(wù)流程，為強(qiáng)化內(nèi)部控制和防范風(fēng)險(xiǎn)起到了組織保障作用。各部門(mén)都建立了體系完備、制度規(guī)章健全的業(yè)務(wù)控制子系統(tǒng)，涉及業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面，在授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，每半年審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況和凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的達(dá)標(biāo)情況。

經(jīng)營(yíng)層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)提出公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，審定公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度；確定公司所能承受的年度總體風(fēng)險(xiǎn)水平及風(fēng)險(xiǎn)偏好，審議公司總體風(fēng)險(xiǎn)限額和各自營(yíng)投資部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)限額。

風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度與流程，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況；提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化和規(guī)范化水平，履行全公司規(guī)劃性、綜合性、監(jiān)督性的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

法律事務(wù)與合規(guī)管理部負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制，為公司決策和日常經(jīng)營(yíng)管理提供法律服務(wù)支持和合規(guī)監(jiān)督保障。負(fù)責(zé)公司相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)辦法的合規(guī)性，對(duì)公司重大決策和業(yè)務(wù)發(fā)展及新產(chǎn)品設(shè)計(jì)提供法律支持及合規(guī)性審查，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

稽核監(jiān)察部主要負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)和員工監(jiān)察，對(duì)公司各部門(mén)制度的執(zhí)行情況、經(jīng)營(yíng)管理情況及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是否符合授權(quán)職責(zé)進(jìn)行稽核，履行檢查與評(píng)價(jià)、咨詢(xún)與服務(wù)的職能。

財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)、預(yù)算、核算、資金等方面的管理工作。公司對(duì)營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作實(shí)行垂直管理，制定了嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度，營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)人員均由財(cái)務(wù)總部派出并向財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)。

信息技術(shù)總部負(fù)責(zé)建立和維護(hù)公司的電子信息系統(tǒng)，負(fù)責(zé)信息技術(shù)研發(fā)、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、系統(tǒng)維護(hù)、技術(shù)管理等工作，保障公司電子信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行。

人力資源部負(fù)責(zé)公司人力資源開(kāi)發(fā)與管理，薪酬福利、人員招聘引進(jìn)、培訓(xùn)發(fā)展、績(jī)效管理等工作。

公司各業(yè)務(wù)部門(mén)在授權(quán)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)履行直接的風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)督職能，負(fù)有直接的、基礎(chǔ)性的、流程化的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。（CIO時(shí)代網(wǎng)）