輔導與練習-證券基礎知識

　　一、考試大綱

　　了解的種類和一般特征。熟悉有價證券的基本含義和常見類型，股票、、投資基金證券各自的基本特征。掌握股票、債券、投資基金證券的概念以及它們的區(qū)別與聯(lián)系。

　　二、重要考點

　　本章的重要考點內容包括：證券可分為證券、貨幣證券及資本證券三類。證券一般具有如下特點：證券是一種可以依法買賣的特殊商品，證券是一種虛擬資本。證券市場是證券發(fā)行和交易的和體系的總和，是證券發(fā)行和交易的場所。股票是一種主要的證券，由股份有限公司公開發(fā)行、用以證明投資者的股東身份和權益、并據以獲得股息和紅利的憑證。股票的基本分類，優(yōu)先股股東的權利和義務，普通股票按投資主體的分類和特種股票。股票應載明的內容、基本特征。股票與相關概念的比較，股票與股份、股份制的聯(lián)系和區(qū)別，股票與認股權證、股單的聯(lián)系和區(qū)別，股票與公司債券聯(lián)系和區(qū)別。債券的概念和特征，債券的分類方式，按發(fā)行主體分類，按期限長短分類，按支付方式分類，按發(fā)行方式分類，按有無抵押擔保分類，按是否記名分類。投資基金與投資基金證券概念，投資基金證券與股票、債券的區(qū)別，投資基金類別、特點。

　　三、典型答疑

　　1、投資基金證券的持有人與發(fā)起人關系是什么關系？

　　答：股票是股份公司發(fā)行的，持有人是股份公司的股東，有權參與公司，是一種股權關系。債券是分別由政府、銀行和發(fā)行的，體現(xiàn)的是債權債務關系。投資基金證券是由基金發(fā)起人發(fā)行的，基金的創(chuàng)立以契約為基礎，證券持有人與發(fā)起人之間是契約關系。

　　2、“一個上市公司的社會公眾股至少應占到公司股份總數的25%以上，其絕對數至少要達到1250萬元面值。當公司股本總額超過4億元時，其社會公眾股的面額至少要達到6000萬元以上”中的6000萬元是否按以上數字算出來的？如何算？

　　答：按照上市公司的有關規(guī)定，“股份有限公司其股票上市必須符合下列條件：股票經國務院證券管理部門批準已向社會公開發(fā)行；公司股本總額不少于人民幣5 000萬元，開業(yè)時間在3年以上；公司股份總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份的比例為15％以上”。5 000萬元X25%＝1250萬元，4億元X15％＝6 000萬元。

　　3、為什么說“保證金比率越大，證券購買人從商業(yè)銀行獲得的貸款比率就越低?！?/p>

　　答：首先要保證金比率的含義，可以說保證金是購買人取得商業(yè)銀行貸款的第一步，是首要條件，它越大，證券購買人從商業(yè)銀行獲得的貸款比率就會越低。

　　4、銀行券與信用貨幣是同一回事嗎？ “我國法定貨幣是人民幣屬信用貨幣類型”和“銀行券是由銀行發(fā)行的票據，俗稱鈔票”，如何區(qū)分？

　　答：銀行券，是銀行發(fā)行的一種信用貨幣。典型的銀行券，持票人可以隨時持券向發(fā)券銀行兌取黃金。在流通中它以金幣的代表地者出現(xiàn)，它是受金屬貨幣流通規(guī)律制約的。在資本主義生產和交換日益發(fā)展的情況下，商業(yè)票據的信用能力受到了限制，客觀上要求有一種信用能力更高的票據，于是便產生了銀行券。它起源于銀行前身的兌換業(yè)、金匠業(yè)等所發(fā)行的保管證。

　　我國法定貨幣是人民幣屬信用貨幣類型，實質上是一種銀行券。目前，在我國，只有中國人民銀行才能發(fā)行銀行券，也就是人民幣。

　　5、證券一般具有哪些特點？

　　答：證券一般具有如下特點：票面上標有具體金額，代表一定的財產權利，能給持有者帶來收益；可以依法轉讓，買賣時存在證券交易價格。這些基本特點表明，證券是一種商品，可以進行依法買賣；同時，證券又是一種資本，可以為持有者帶來一定的收益。證券是一種可以依法買賣的特殊商品，證券是一種虛擬資本。

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