擔保業(yè)務(wù)管理軟件的風險分類和管理整體介紹

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　　擔保業(yè)務(wù)管理軟件的風險分類和管理

　　第一節(jié) 擔保項目風險分類評級

　　本公司參照金融系統(tǒng)的分類方法，采用以風險為基礎(chǔ)的五級分類法，并通過量化法將五級分類細分為：正常(1級和2級)、關(guān)注(1級和2級)、次級(1級和2級)、可疑和損失八類，后三類合稱為不良擔保。

　　泛普軟件根據(jù)金融系統(tǒng)的定義，五級分類的定義分別為：

　　一、正常：被擔保人能夠履行合同，沒有充分的理由懷疑貸款本息不能按時足額償還;

　　二、關(guān)注：盡管被擔保人有能力償還貸款本息，但存在一些其他影響還款的不利因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能對被擔保人的還款能力產(chǎn)生影響，應(yīng)當引起注意;

　　三、次級：被擔保人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行反擔保物也可能造成一定損失;

　　四、可疑：被擔保人無法足額償還貸款本息，貸款銀行多次催收也無濟于事，可能要出現(xiàn)代償。經(jīng)預(yù)測即使執(zhí)行反擔保物也會造成較大損失;

　　五、損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回或只能收回極少部分。

　　專項準備金的計提標準

　　根據(jù)分類的結(jié)果，按風險程度加權(quán)匯總，就得出公司在擔保金額上的風險價值。風險價值和實際擔保額度的差額，就是我們對風險量化的結(jié)果，風險沒有實際發(fā)生，但已經(jīng)客觀存在。根據(jù)審慎會計原則，我們應(yīng)該針對每筆擔保計提專項風險準備金，以彌補和抵御已經(jīng)識別的信用風險。對已經(jīng)認定損失的，就是100%計提。

　　計提比例的依據(jù)是各類資產(chǎn)損失的概率。一般通過對歷史數(shù)據(jù)進行估計獲得。相對來說，如果分類的結(jié)果呈系統(tǒng)性的高估傾向，則實際損失的概率會增加，因此計提比例也要提高。擔保業(yè)務(wù)的專項準備金的計提和管理：

　　根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，本公司按當年確認的擔保費收入的50%計提未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金，以及按稅后利潤的一定比例計提一般風險準備金。