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業(yè)務模塊

項目管理系統(tǒng)

2015年一級建造師工程財務復習資料—現金和有價證券的財務管理

　　現金管理的目標和內容

　　包括：庫存現金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。有價證券是現金的品種轉換形式，是現金替代品，被視為“現金”的一部分。

　　企業(yè)置存一定數量現金主要是為了滿足交易性需要、預防性需要和投機性需要。

　　交易性需要是指日常業(yè)務現金支付的需要。

　　預防性需要是指預防發(fā)生意外的支付。

　　投機性需要是指置存現金用于不尋常購買機會的需要。

　　但是如果企業(yè)置存過量的現金，會增大機會成本

　　企業(yè)現金管理的內容主要包括：目標現金持有量的確定、現金收支日常管理和閑置現金投資管理。

責任編輯：粥粥

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