施工公司報銷審核制度內容

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。
　　第二條：費用報銷的控制原則：預算管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查；由總經理進行最后的審核批準。
　　第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的金額、款項支付預計時間等要素，先報部門主管、經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
　　第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任。
　　第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據而遭受財務會計剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
　　第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
　　第七條：當事人在自己填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在“費用報銷單”共同簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交經理進行審批，經理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”經理一欄簽署審批意見并簽署經理的名字。
　　第九條：當事人將取得經過經理審批簽署后的“費用報銷單”送交會計進行審批，會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。會計審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署會計的名字。
　　第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門審批簽署后的“費用報銷單”，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最后的審查和審批?？偨浝硪话銉H從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨浝韺彶闊o異議后，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。
　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”或“用款申請單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。當事人必須在費用發(fā)生30日內，完成報銷一切手續(xù)，逾期公司不予受理，后果自負。