財務流程介紹

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　 財務流程介紹

業(yè)務介紹

　　主要職能是在本機構一定的整體目標下，關于資產(chǎn)的購置(投資)，資本的融通(籌資)和經(jīng)營中現(xiàn)金流量(營運資金)，以及利潤分配的管理。

　　符合公司治理結構設置的財務部或類財務部門應當有從資本的融通(籌資管理)到現(xiàn)金的運營(財務管理)再到資本運作(投資管理)的三項職能。而目前國內(nèi)的大部分公司財務體系(包括獨立于財務部門的由首席財務官、總會計師、財務總監(jiān)管理的除財務部之外的其他部門)往往都沒有有效的包括這三項職能。造成這種原因往往是由于公司治理結構不完善、財務負責人能力較差等原因造成，結果往往造成部門協(xié)同效應較差。

流程圖

　　說明：財務收到客戶的款項后先在單客戶收款中進行預收款作業(yè)，直至倉庫部門做了銷貨單后收到客戶全部賬款后在單客戶收款中進行沖賬(其中存在預收款沖賬)，沖賬后會自動產(chǎn)生賬戶收支記錄，現(xiàn)金賬戶或者銀行賬號中會自動增加所收賬款，最后在總賬中進行憑證自動結轉，切制銷貨單憑證，并審核、過賬;付款也是一樣的動作，在付給廠商的款項后在單廠商付款中進行預付款作業(yè)，直至采購部做了進貨單之后在單廠商付款中進行沖賬(其中存在預付款沖賬)，沖賬后會自動產(chǎn)生賬戶收支記錄，現(xiàn)金賬戶或者銀行帳號中會自動扣減所付帳款。最后在總賬中進行憑證自動結轉，切制進貨單憑證，并審核、過賬。

涉及單據(jù)和用途