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企業(yè)管理系統(tǒng)

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企業(yè)管理：銀行對企業(yè)償債能力的分析指標

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　　償債能力分析指標

　　1.現金比率：現金/流動負債。這一指標反映流動負債所能得到的現金保障程度。這一指標能最直接、最現實地反映企業(yè)短期償債能力。與流動比率和速動比率相比，它更好地反映了企業(yè)短期償債能力，因為流動資產中存貨轉化為現金的能力有很大的不確定性，應收賬款有可能不能收回，待攤費用更是虛擬資產。

　　現金比率越高，說明企業(yè)償付流動負債的能力越強，如這一指標太低，意味著企業(yè)可能出現支付危機，但該指標過高，企業(yè)又可能沒有很好利用現金資源。

　　2.負債現金率：經營活動現金凈流量/負債總額。這一指標反映企業(yè)負債所得到的經營活動現金凈流入的保障程度。在企業(yè)創(chuàng)建以后，經營活動是企業(yè)運營活動的中心，其現金流量應是整個現金流量的主要部分。該指標值越大，表明企業(yè)主營業(yè)務運行越好，償債能力越強。

　　3.流動負債現金率：經營活動現金凈流量/流動負債。這一指標反映企業(yè)流動負債所得到的經營活動現金凈流入的保障程度。該指標越高，表明企業(yè)短期償債能力越強。

　　4.到期債務償付率：經營活動現金凈流量/期末到期應付的長短期借款本息。這一指標反映企業(yè)即期償債能力。

責任編輯：Seazy
發(fā)布：2025-10-16 16:23    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關閉]

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