企業(yè)管理：對于中國企業(yè)現金流量管理的對策建議

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　　對于中國企業(yè)現金流量管理的對策建議綜上所述，在當前激烈的市場競爭環(huán)境中，企業(yè)要求生存和發(fā)展，必須強化和依賴于有效的現金流量管理。但中國企業(yè)的現金流量管理還處于極低的水平。絕大多數企業(yè)實行的還是根據國家規(guī)定的現金開支范圍和銀行結算制度辦理往來收付結算，以經驗和內部牽制制度為主體的管理辦法。筆者認為，可以采取以下措施來提高中國企業(yè)的現金流量管理水平。

　　1、培養(yǎng)管理層的現金流量管理意識。公司的領導層具備良好的現金流量管理意識是現金流量管理的基本前提，這個意識來自于現代企業(yè)制度的管理創(chuàng)新，代表著最新的企業(yè)財務管理理念，是現代跨國公司發(fā)展的必然趨勢。企業(yè)的決策者必須具備足夠的現金流量管理意識，從企業(yè)戰(zhàn)略的高度來審視企業(yè)的現金流量管理活動，為保證企業(yè)現金流量管理水平的提高提供組織基礎。

　　2、建立現金流入流出管理制度，建立現金流量管理的系統控制框架。企業(yè)在開展現金流量管理時，必須制定有效的現金流量的集中管理制度，建立現金管理的框架體系。這樣企業(yè)就可以通過制定定期的管理報告、預算與預算控制報告來對現金管理進行及時的反饋，做出相應的調整。使得企業(yè)的每一項工作流程所帶來的財務變化都能準確及時地反映到現金流量上來，從而為企業(yè)的管理決策做出評價。其次，企業(yè)在圍繞“現金流量管理”這一核心展開的時候，勢必牽涉到對整個企業(yè)工作流程的重新整合和統一，這樣無疑可以高屋建瓴地對企業(yè)的內外信息作出及時、準確地判斷和控制，這對提高中國企業(yè)的現代管理意識和水平有著極大的幫助。

　　3、建立相應組織機構，加強現金流量的監(jiān)督與管理。由于某些人為因素，如：判斷失誤、粗心大意、合謀、串通舞弊等現象會使管理體系不能發(fā)揮有效的作用。針對這些情況，企業(yè)要在管理人員定期進行監(jiān)督的情況下，將現金管理落實到每一個部門，每一名員工，保證現金管理的每一部分都應有人負責，不應存在無人愿意負責的不確定領域。同時，建立相應的獎懲機制，來調動職工的積極性。只有建立在企業(yè)框架體系上的現金流量管理才是全面的現金流量管理。

　　4、建立以現金流量管理為核心的管理信息系統。企業(yè)管理信息化是當今世界跨國公司應對全球一體化、信息化世界所必須采取的手段。據統計，世界500強中80%的企業(yè)都采用了企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）的管理信息系統，以企業(yè)財務信息化系統平臺的建立為入手點，以此來整合企業(yè)的生產管理流程，將企業(yè)的信息流、物流、資金流、工作流等集成在一起，使得管理者可以及時、準確地獲得企業(yè)內外運營的各種財務、管理信息。將企業(yè)的財務管理從傳統的記賬、算賬、制作報表為主轉向財務控制、項目預算、資金運作、業(yè)務開拓、決策支持等主動運營上來，真正預測和把握企業(yè)現金流量的流入流出，以“現金流量管理”作為財務管理的創(chuàng)新核心，將工作流程與財務管理有機地整合在一起，抓住信息網絡化這一機遇，實現企業(yè)管理跨越式的發(fā)展，才能真正提高企業(yè)的核心競爭力。