審計管理

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 　　一、審計綜合管理平臺解決方案

　　1.審計概述

　　審計是一種對經(jīng)濟(jì)活動的獨(dú)立性監(jiān)督，旨在確保組織的財務(wù)報告和業(yè)務(wù)活動符合法律、法規(guī)和會計準(zhǔn)則的要求。通過審查和評估組織的財務(wù)報表、內(nèi)部控制系統(tǒng)和業(yè)務(wù)活動，審計人員可以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題，并提供改進(jìn)建議，以幫助組織提高財務(wù)報告的質(zhì)量和業(yè)務(wù)運(yùn)營的效率。

　　2.審計特征

　　具有獨(dú)立性、權(quán)威性和公正性的特點(diǎn)。獨(dú)立性是審計管理的核心，確保審計人員能夠客觀地評估組織的財務(wù)和業(yè)務(wù)活動，不受任何外部干擾。權(quán)威性是審計管理的基石，賦予審計人員必要的權(quán)力和地位，以獲得必要的資源和支持，從而能夠獨(dú)立、有效地履行職責(zé)。公正性則是審計管理的靈魂，確保審計結(jié)果和建議是客觀、公正和透明的，從而獲得各方的信任和認(rèn)可。

　　3.內(nèi)部控制

　　內(nèi)部控制是一個單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，確保會計信息資料的正確可靠，以及保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的一系列自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的方法、手段與措施的總稱。它是一個單位內(nèi)部管理制度的重要組成部分，旨在提高管理效率和效果，防止錯誤和舞弊行為的發(fā)生，以及確保組織運(yùn)營的合規(guī)性和合法性。

　　二、信息化建設(shè)規(guī)劃

　　1. 展示層

　　門戶平臺涵蓋了審計決策門戶、分子公司門戶、審計管理門戶、審計作業(yè)門戶、內(nèi)控門戶等多個方面。這些門戶平臺為審計管理工作提供了更加便捷、高效、安全的管理手段，使得審計管理工作更加規(guī)范化、系統(tǒng)化、智能化。

　　2. 應(yīng)用層

　　審計管理需要與外部合作單位進(jìn)行密切合作，共同開展審計立項、審前設(shè)查、審計發(fā)現(xiàn)、預(yù)置分析圖表等工作。在審計過程中，需要采用控制點(diǎn)管理方法，對手工審計進(jìn)行全面管理和監(jiān)督。

　　應(yīng)重視審計人才管理，制定詳細(xì)的審計工作方案，使用南計通知書進(jìn)行通知和指導(dǎo)。同時，借助計算機(jī)審計工具，對監(jiān)控對象進(jìn)行全面、準(zhǔn)確、高效的審計監(jiān)督。這有助于提高審計工作的準(zhǔn)確性和效率，確保公司財務(wù)信息的真實性和完整性。

　　審計管理涉及審計計劃管理、審計檔案、審計實施方案、審計證據(jù)等多個方面。在審計過程中，需要對應(yīng)收應(yīng)付、內(nèi)控檢查、會計系統(tǒng)等進(jìn)行全面監(jiān)督和檢查。同時，需要制定有效的監(jiān)控方案，確保審計工作的準(zhǔn)確性和高效性。

　　審計評價是重要環(huán)節(jié)，需制定審計測試方案，撰寫審計報告。預(yù)算執(zhí)行要嚴(yán)格把關(guān)，對工程系統(tǒng)進(jìn)行細(xì)致審計。監(jiān)控結(jié)果預(yù)警要及時響應(yīng)，防范風(fēng)險。加強(qiáng)溝通與交流，與被審計單位合作，共同推動審計工作的深入開展。

　　需要建立審計項目臺賬，關(guān)注項目進(jìn)度，及時發(fā)現(xiàn)審計疑點(diǎn)。同時，需要進(jìn)行后續(xù)審計，確保問題得到徹底解決。此外，還需借助其他信粵系統(tǒng)，加強(qiáng)內(nèi)控優(yōu)化，對監(jiān)控對象進(jìn)行及時反饋，并關(guān)注企業(yè)征信狀況。

　　3. 系統(tǒng)支撐

　　審計管理需要借助引擎組件進(jìn)行高效的數(shù)據(jù)處理和分析，利用組織模型來清晰地刻畫審計對象的結(jié)構(gòu)和關(guān)系。需要建立完善的權(quán)限體系，以確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。此外，通過流程引聚來優(yōu)化審計流程，提高工作效率?？冃w系則可以激勵員工積極投入工作，提高工作質(zhì)量。利用接口服務(wù)與其他系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互和信息共享，實現(xiàn)更全面的審計管理。

　　4. 基礎(chǔ)環(huán)境

　　審計管理依賴于網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施和計算機(jī)及存儲設(shè)施。網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施為審計數(shù)據(jù)的傳輸和處理提供了可靠的保障，計算機(jī)及存儲設(shè)施則承擔(dān)著審計數(shù)據(jù)的存儲和分析任務(wù)。通過這些基礎(chǔ)設(shè)施的投入和建設(shè)，可以實現(xiàn)高效的數(shù)據(jù)處理和分析，提高審計工作的質(zhì)量和效率。

　　三、解決方案

　　1.審計管理平臺

　　1.1審計管理綜合門戶

　　業(yè)務(wù)門戶和綜合門戶是現(xiàn)代企業(yè)中非常重要的兩個概念。業(yè)務(wù)門戶是指企業(yè)為了提高工作效率、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程而建立的一套信息系統(tǒng)，它通常包括各種業(yè)務(wù)應(yīng)用、數(shù)據(jù)分析和決策支持等功能，可以幫助企業(yè)更好地管理業(yè)務(wù)流程、提高工作效率。綜合門戶則是指企業(yè)為了更好地滿足客戶需求、提升客戶體驗而建立的一套信息系統(tǒng)，通常包括各種信息發(fā)布、在線交流、客戶服務(wù)等功能，可以幫助企業(yè)更好地與客戶溝通、增強(qiáng)客戶黏性。

　　1.2外部合作單位

　　為了加強(qiáng)與外部合作業(yè)務(wù)單位之間的合作，我們需要建立完整的檔案，包括基本信息、銀行信息、資質(zhì)證明、擅長領(lǐng)域等信息。這些信息將有助于我們更好地了解合作單位的實力和信譽(yù)，為后續(xù)業(yè)務(wù)合作提供可靠的參考。我們將使用社會信用代碼作為唯一標(biāo)識，確保每個合作單位的信息準(zhǔn)確無誤地存儲和管理。

　　1.3審計人才管理

　　在系統(tǒng)中全面涵蓋專職人員、兼職人員以及外部合作單位人員等所有參與項目的相關(guān)人員信息，包括個人HR記錄的所有信息。此外，系統(tǒng)將提供一鍵查看歷史參與項目情況的功能，方便用戶快速了解相關(guān)人員的過往項目經(jīng)驗。同時，我們還支持一鍵查看項目及個人考核評價情況，讓用戶能夠輕松了解項目和個人在組織中的表現(xiàn)評價。

　　1.4審計計劃管理

　　年度計劃的編制與審批過程支持各類審計類型的計劃，包括財務(wù)審計、合規(guī)審計、績效審計等。同時，也支持被審計對象對組織或個人進(jìn)行審計計劃的制定。在制定計劃時，需要預(yù)計執(zhí)行的時間，可按預(yù)計時間提前推送待立項提醒，以便及時做好審計準(zhǔn)備。當(dāng)審批通過后，會自動生成審計項目計劃臺賬，方便管理和跟蹤審計計劃的執(zhí)行情況。

　　1.5審計項目臺賬

　　可自動生成項目臺賬清單，方便用戶快速了解項目概況。同時，支持對項目信息進(jìn)行維護(hù)，包括項目名稱、負(fù)責(zé)人、開始時間、結(jié)束時間等。此外，系統(tǒng)支持穿透查詢項目的審計文書，包括審計報告、審計決定等，方便用戶了解項目的詳細(xì)審計結(jié)果。實時查詢項目審計發(fā)現(xiàn)、底稿的功能，使用戶能夠及時掌握項目審計的最新進(jìn)展。

　　1.6審計項目管理

　　項目負(fù)責(zé)人可根據(jù)年度審計計劃，選擇相應(yīng)的項目進(jìn)行立項。同時，支持按審計計劃的開始日期，設(shè)置自動觸發(fā)立項，以避免遺漏。如遇年中增加或項目變更的情況，可直接修改計劃，系統(tǒng)將自動更新相應(yīng)的數(shù)據(jù)。立項時，可增加被審計單位的資料員，以便實時參與項目溝通反饋。

　　1.7審計方案管理

　　審計組組長或主審需要針對實施具體審計項目所需的內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)規(guī)劃，包括審計目標(biāo)、審計范圍、審計重點(diǎn)等。此外，還需確定合適的審計程序，并根據(jù)項目需求進(jìn)行人員分工，明確各自職責(zé)和任務(wù)。在安排審計時間時，要充分考慮審計證據(jù)收集、審計工作底稿編制、審計報告撰寫等因素，確保審計項目按時完成。

　　1.8審計檔案管理

　　我們的系統(tǒng)支持按年度、審計類型、審計階段分別存檔，方便用戶根據(jù)需要進(jìn)行檔案的分類管理。同時，支持手工補(bǔ)錄審計檔案文件，以應(yīng)對某些特殊情況下的文件缺失。此外，還支持流程審批單據(jù)自動歸檔，提高歸檔效率。

　　1.9審計評價管理

　　支持按不同的評價對象(審計機(jī)構(gòu)、項目、審計人員)分別定義指標(biāo)，以便進(jìn)行全面、客觀的評價。支持在線考評功能，并根據(jù)考評對象的不同，自動引用相應(yīng)的考核指標(biāo)，確保評價的準(zhǔn)確性和公正性。還支持各類考核評價結(jié)果的查詢、分析，方便用戶進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計和趨勢分析，為組織決策提供有力支持。

　　2.審計作業(yè)平臺

　　審計管理是確保審計過程順利進(jìn)行的重要環(huán)節(jié)。在審計開始前，需要下達(dá)審計通知書，明確審計目標(biāo)和范圍，然后制定詳細(xì)的審計實施方案。在審計過程中，需要進(jìn)行審前調(diào)查，了解被審計單位的基本情況和風(fēng)險點(diǎn)，進(jìn)而進(jìn)行審計測試，記錄審計疑點(diǎn)，并針對疑點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的核實和調(diào)查。

　　3.數(shù)據(jù)分析平臺

　　需要采取科學(xué)的數(shù)據(jù)采集戰(zhàn)略，預(yù)置分析模型，以便能夠快速、準(zhǔn)確地讀懂?dāng)?shù)據(jù)，并針對實際情況自定義分析模型，從而進(jìn)行整體運(yùn)營分析。通過這種方式，審計管理人員可以更好地了解被審計單位的運(yùn)營情況和財務(wù)狀況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效的措施進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。

　　4.內(nèi)控管理平臺

　　審計管理涉及控制點(diǎn)管理、控制細(xì)則查詢、內(nèi)控預(yù)警管理、內(nèi)控檢查記錄、內(nèi)部評估流程以及內(nèi)控優(yōu)化等多個環(huán)節(jié)。這些環(huán)節(jié)相互關(guān)聯(lián)，共同確保審計管理的有效性和合規(guī)性。通過嚴(yán)格把控每個環(huán)節(jié)，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行防范和應(yīng)對。

　　5.審計集成平臺

　　需要一個集成平臺，該平臺應(yīng)具備概述、應(yīng)用接入能力、開發(fā)者社區(qū)、外部審計作業(yè)集成以及其他系統(tǒng)集成等功能。通過這個平臺，審計人員可以獲取全面的數(shù)據(jù)和信息，實現(xiàn)高效的協(xié)作和流程管理，同時與其他系統(tǒng)進(jìn)行無縫集成，提高審計工作的準(zhǔn)確性和效率。

　　6.審計支持平臺

　　審計管理需要建立法律法規(guī)庫、審計知識中心、審計問題庫等數(shù)據(jù)庫，方便審計人員查詢和參考。同時，溝通與交流以及審計協(xié)同工作也是必不可少的，可以促進(jìn)審計人員之間的合作與交流，提高工作效率。

　　7.運(yùn)營監(jiān)控平臺

　　需要設(shè)置合理的監(jiān)控指標(biāo)，明確監(jiān)控對象，并制定有效的監(jiān)控方案。通過實時監(jiān)控預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)項目疑點(diǎn)和運(yùn)營風(fēng)險。加強(qiáng)監(jiān)控過程溝通，確保信息的及時傳遞和共享。最終，審計管理需要為企業(yè)的運(yùn)營決策中心提供有力的支持和保障。

　　四、應(yīng)用價值

　　正在打造一個集團(tuán)統(tǒng)一的審計綜合管理辦公平臺，以實現(xiàn)“互聯(lián)網(wǎng)+智慧審計”的先進(jìn)模式。這個平臺將整合審計流程，提升審計效率，準(zhǔn)確追蹤和監(jiān)控審計數(shù)據(jù)，同時加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制，以適應(yīng)日益復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境。

　　我們正在構(gòu)建一個集團(tuán)與分支機(jī)構(gòu)、外部合作單位之間的實時溝通平臺，以實現(xiàn)“溝通零距離”的目標(biāo)。這個平臺將采用最新的通訊技術(shù)，為集團(tuán)提供高效、安全的溝通渠道，確保信息的及時傳遞和準(zhǔn)確反饋。通過這個平臺，我們能夠加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作，減少溝通成本，提高工作效率，能夠與外部合作伙伴建立更緊密的合作關(guān)系，共同推動業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　將企業(yè)協(xié)同運(yùn)營與合規(guī)檢查相結(jié)合，以實現(xiàn)“智能化、自動化”的合規(guī)管理。引入先進(jìn)的人工智能技術(shù)，能夠自動識別和評估運(yùn)營過程中的合規(guī)風(fēng)險，大大提高了檢查的準(zhǔn)確性和效率。同時，我們還將合規(guī)要求嵌入到企業(yè)協(xié)同運(yùn)營流程中，確保所有部門和員工在開展業(yè)務(wù)時嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)和政策。這種智能化的合規(guī)檢查將有效降低企業(yè)的法律風(fēng)險，提升運(yùn)營的穩(wěn)健性。

　　我們根據(jù)內(nèi)控體系建設(shè)，實現(xiàn)了內(nèi)控預(yù)警“數(shù)字化”，以確保“組織增值”。建立完善的內(nèi)控體系，我們將各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行梳理，并采用數(shù)字化技術(shù)對風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。這不僅提高了風(fēng)險防范的準(zhǔn)確性和效率，還為組織增值提供了有力保障。數(shù)字化內(nèi)控預(yù)警使我們能更好地應(yīng)對市場變化，優(yōu)化資源配置，提高運(yùn)營效率，從而推動組織的持續(xù)發(fā)展和價值提升。

　　將不斷促進(jìn)審計業(yè)務(wù)的持續(xù)創(chuàng)新，推動組織“流程再造”。通過引入創(chuàng)新技術(shù)和審計方法，將不斷優(yōu)化審計流程，提高審計效率和準(zhǔn)確性。同時，我們將關(guān)注市場的最新動態(tài)和監(jiān)管要求，及時調(diào)整和改進(jìn)審計策略，確保組織能夠適應(yīng)市場變化和監(jiān)管要求。流程再造將使我們能夠更好地整合審計資源，優(yōu)化審計工作流程，提高審計質(zhì)量和效率，從而推動組織的持續(xù)發(fā)展和競爭力提升。