成本管理：如何處理財政平衡

申請免費試用、咨詢電話：400-8352-114

　　1.資金源，包括啟動和投資項目的資金來源、項目進展過程中可以獲得資金的來源二類，前者容易理解，關鍵是后者。并非所有的任務進展都可以獲取資金，而是在很多節(jié)點上才能獲得資金;而有些任務，是能產(chǎn)生豐沛的資金(或不限制)，并且大家都有共識的，比如設備到貨后打預付款，一般的合同條款都會做出規(guī)定。

　　所以，對資金源的管理，在項目啟動后，要特別識別出資金的節(jié)點任務或者標識，進行必要的安排。比如房地產(chǎn)業(yè)規(guī)定房子必須封頂了才可以取得預售許可證，而預售許可證獲得就能夠進行銷售，拿到錢。因此，對于房子封頂這項任務就可以定義為資金源，進行重點監(jiān)控。

　　2.渠道：渠道在這里是指項目的經(jīng)費是通過什么樣的流程、環(huán)節(jié)、人手來流轉的，渠道包括了項目外和項目內(nèi)二個渠道，常見的問題是不清楚資金在項目外的渠道如何運轉，而項目內(nèi)部的渠道又簡單到過于暢通以致失控或者過于集中以致呆滯。渠道也可以相應地劃分為“收”的渠道和“支”的渠道，“收”的核心問題是誰負責收和收到哪里?“支”的核心問題是誰來審批和審批的范圍權限。

　　項目經(jīng)理兼?zhèn)涫罩Чδ苁蔷哂袠O大風險的，這會自然地導致資金失控的風險，甚至舞弊問題，也有可能導致項目進度、質量方面的某種失控。

　　許多企業(yè)，往往忘記了誰拿的項目誰負責收回錢這個道理，換句話說，項目的客戶經(jīng)理是最好的負責收錢的人，但要有機制確保他不僅收了錢，還向公司匯報并進了公司賬戶，因此，事先正式地通CRM/zhike/ target=_blank class=infotextkey>知客戶項目唯一指定的銀行賬戶是必要的。項目管理者聯(lián)盟文章

　　項目經(jīng)理完全負責審批“支”，也會導致問題，要特別注意這個“支”不僅包括日常經(jīng)費和物料采購，也包括了人員的工資薪酬(和漲幅)、外包、租賃等等，過大的權限或造成項目經(jīng)理凌駕于職能部門之上，甚至導致公司也無法制約，除非他本來就是總承包人，公司不能夠干涉他。因此，一個好的采購、行政和財務平臺就成為管理好項目“支”的基礎，許多工程企業(yè)做不大，往往原因在于它們不是基于平臺運作，而只是把“支”的渠道完全依賴于層層承包分包轉包的體系。

　　好的渠道管理，能夠哺育真正優(yōu)秀的工程項目企業(yè)，可惜，說來容易。

　　3.流量，資金和水一樣，多了泛濫，少了干旱，流量恰到好處就能保證項目順風順水，流量雖然總是和速度聯(lián)系在一起，但速度仍然需要單獨討論。在流量的問題上，必須要有嚴格的數(shù)學計算，訂立單位時間進出的資金量的目標，然而，也有非常的必要來解決資金的安全儲備問題。

　　4.循環(huán)速度，這里不是說向量意義(有方向)的速度，而是指資金循環(huán)的速度。很多人認為項目只有一個大的資金循環(huán)，所以不關心循環(huán)速度，這不是完全準確的。很多項目有自己的小資金循環(huán)，具體來說，一個是“客戶-乙方”之間的資金循環(huán)，另一個是“乙方-供應商”之間的資金循環(huán)，對于這二個資金循環(huán)，目前比較缺乏這方面研究，然而，高級的管理人員和財務總監(jiān)必須意識到循環(huán)速度對于項目健康發(fā)展的重要性。

　　5.時空分布，有了上面4個方面的研究，那么，基于WBS和甘特圖的資金時空分布圖自然而生。

　　好的項目經(jīng)理能夠發(fā)現(xiàn)時空分布、流量、速度三者之間的數(shù)量關系，也能夠通過資金源和渠道二者來妥善地加以管理。

　　在上述基礎上，再來研究項目的融資、投資價值，研究通貨膨脹、匯兌損失對項目資金的影響，回到傳統(tǒng)的財務資金管理上來。

　　相關推薦：

　　成本管理：項目成本費用的歸集與分配

　　成本管理：成本的有效控制

　　成本管理：全面預算管理的三個基本問題