符合國際慣例的造價管理模式在大型國有項目中的實踐探索

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    【摘要】 本文運用國際慣例的造價管理基本原理，結合在大型國有工程項目中運用的實踐體會，闡述了具體操作國有項目不同于外資和民營項目的特殊性，以及引發(fā)的思考和獲得的啟示。
 
    為了確保工程項目按設計標準順利達到造價預算的目標，需要引進符合國際慣例的，體現(xiàn)公平、公開和公正的工程造價管理模式，筆者在實踐中總結出由工料測量師事務所直接向業(yè)主決策/管理層及時匯報最新投資狀況，可以有效避免長期以來國內大型工程投資項目因造價管理方法分散而產(chǎn)生的“投資三超”現(xiàn)象?，F(xiàn)運用英國/香港的全過程造價管理方法的基本原理，結合杭州一國有綜合大廈工程項目的實踐經(jīng)驗談一些想法和體會。

      在與杭州一家著名的國有企業(yè)及政府有關部門經(jīng)歷了長達十個月的積極跟蹤和專業(yè)交流后，我司建議運用國際慣例的模式為該國有項目提供全過程的造價控制和合同管理顧問服務工作的愿望終于得以實現(xiàn)。由于該大廈位于杭州市獨特的地理位置，她既是市中心標志性的重點工程，又是商業(yè)活動的載體;既位于交通樞紐，又將作為世界著名的旅游城市之國際形象，故當時從政府到行業(yè)內部對本項目最終采用的招投標方式和造價控制模式都非常關注，將她作為浙江省全面提高投資項目管理水平的一個新起點。 

      1 全過程造價管理的主要內容

    全過程造價管理從階段上分為合同前期和合同后期兩大部分的工作，前階段在事先控制造價方面起到重要的作用;后階段主要通過合同管理的手段進行監(jiān)控。 

      1.1合同前期的工作

    1)造價評估(cost Appraisal):房屋建筑項目一般按平方米指標結合當時當?shù)氐氖袌銮闆r進行列項和完成估算。

    2)造價估算/更新的估算(estimate)/編制預算(budget):房屋建筑項目一般在造價評估的基礎上按分部分項工程完成細化的估算;當發(fā)現(xiàn)可能超過預先的投資計劃時，應提出相關的建議方案。

    3)合同管理模式的總策劃:包括劃分總包/指定分包/指定供應等的工程范圍。

    4)招標文件(tendering document)的編制:包括投標須知/評標規(guī)則/總包或各指定分包的合同條款/工程量計量規(guī)則/工程量清單等等。

    5)招標/議標(open/selective/negotiated tendering):包括投標單位資格預審、發(fā)標、詢標、答疑、評標。

    6)合同編制/協(xié)助業(yè)主談判并簽約:中標通知書發(fā)出后，可以對一些未盡的具體事宜進行協(xié)商和確認。 

      1.2合同后階段的工作

    1)工程變更(engineering variation)審核:如設計變更、施工方案變更等。

    2)每月的進度款(interim payment)審核:大中型工程一般按月準備付款證書。

    3)每月一次的財務報告(financial report)的準備:報告最新估計的造價情況。

    4)現(xiàn)金流量表(cash flow)的準備: 將積極配合業(yè)主的決策層/財務部門安排和實施籌資計劃。

    5)合同爭議(contract dispute)解釋/索賠(claim)申請的審核:將嚴格按照合同條款完成評估報告及協(xié)助業(yè)主進行談判。

    6)工程結算/決算報告((final account)的準備:采用全過程控制方法，大大縮短此階段的時間。 

      2 全過程造價管理模式在大型國有項目中的實踐體會 

      2.1打破傳統(tǒng)管理模式的束縛，大膽嘗試全過程造價控制的新模式

    由于該大廈是作為浙江省杭州市的標志性工程，為了使杭州市建筑與房地產(chǎn)業(yè)的招投標機制和造價管理工作持續(xù)興旺發(fā)展，并在較短的時間內與國際接軌，我司特多次向省建設廳和市建委要求在招投標代理試點工作中給予大力支持，并允許我司盡量按照國際慣例的原則執(zhí)行更為嚴密的合同管理和造價控制的招投標辦法。然而盡管有政府的批文，剛開始業(yè)主的顧慮仍然較大，經(jīng)過多次與業(yè)主和政府部門的解釋和溝通，他們逐漸接受了總承包工程的合同條款和發(fā)包模式的思路，即決定采用英國的JCT合同模式之一的固定總價合同。由于業(yè)主為國有企業(yè)，因此本項目必須采用公開招標的方式選擇總承包單位。 

      2.2結合國有項目控制嚴格的特點，主動將新模式的主要內容與政府部門反復溝通

    1)關于綜合單價包涵的內容:當總承包的標書完成后需要交建設廳和市招標辦審核，當時政府部門有一些不同意見，如按當時建設部的有關規(guī)定承包商報價時有統(tǒng)一的材料損耗系數(shù)，而英國/香港模式的工程量清單中的綜合單價已經(jīng)包括了人、料、機、損耗、利潤和稅金，不能另加損耗系數(shù)了。但政府官員考慮到應該積極保護承包商的合法利益，強調國有項目還是需要遵守統(tǒng)一的規(guī)則，而我方認為報價引進競爭機制正是特色所在。后經(jīng)過反復的協(xié)商，最后雙方同意將國家規(guī)定的損耗系數(shù)明確提醒投標單位可以作為報價時參考之用，從而為引入公平、公開的競爭機制推進了一大步。

    2)關于評標標準的問題:在招投標階段制定評標規(guī)則時，經(jīng)咨詢杭州市招標辦已有內部的規(guī)定即國有項目一般以最低價中標，雖然我司作了許多解釋再三強調應按評標的結果推薦合理的低價中標，以確保合同雙方更有效地履行各自的職責，業(yè)主也比較同意我司的意見，但是仍然阻力較大。原因是政府官員認為沒有先例，過去曾經(jīng)多次發(fā)現(xiàn)國有項目的造價偏高而沒有人承擔責任，擔心國有資產(chǎn)會流失等，故只能決定由最低標中標。結果是總包為了中標，有意壓價，造成合同價與標底相比偏低了幾百萬元。這三年實踐下來，承包商多次表示可能要虧本，故多次尋找機會提出工程變更和索賠的申請，如有時發(fā)現(xiàn)工程量清單中個別項目有漏項，就會以變更的理由來申請費用，試圖得到一些補償。雖然我們比較同情他們價格偏低的情況，知道是市場激烈競爭的產(chǎn)物，但我司還是按合同條款嚴格執(zhí)行。

    3)關于指定分包的做法:按照建設部頒發(fā)的合同文本，總包下面只能設專業(yè)分包而不能設指定分包，而英國體系常用的JCT合同文本是以指定分包為主要特色之一的。該體系讓業(yè)主保留這部分指定分包的權利是很重要的一個步驟，業(yè)主可以在一些重要的分包工程(如玻幕、機電、電梯、弱電、門窗、室外工程等)上按照自己的意愿選擇最滿意的承包商，包括控制其質量和價格。在總包和指定分包合同中分別寫明了雙方的權利和義務，并以指定金額的形式同意總包提取工地照管費。由于在浙江省將國際慣例造價控制模式用于國有項目畢竟是第一次，讓政府官員接受這些新辦法需同的專用條款，并確保細化的內容與國家頒布的法規(guī)保持一致。綜合考慮英國體系的特點和中國國情，定標后我司為業(yè)主選擇的簽約方式為安排總包與指定分包簽約，同時業(yè)主作為第三方加簽，承擔對該指定分包的見證和擔保作用。事實證明，在實際操作中是相當順利的，為業(yè)主減少許多不必要的協(xié)調工作。2.3充分發(fā)揮全過程一體化管理的特色，慎重處理鋼材漲價的敏感問題。

    按照過去傳統(tǒng)的做法，造價控制是分段進行管理的，即由設計院做概算，由招標代理公司做標書和標底，然后由業(yè)主自行進行施工階段的造價管理，竣工后再請一家公司進行決算審計。而全過程造價控制強調由一家具有相應經(jīng)驗的造價公司全過程一體化管理，不僅負責合同前期的招投標工作，而且承擔施工階段的合同管理工作?？梢哉f每一天都有把關，每一個步驟都不放過。如2003年八月我司曾收到總包提交的關于希望補償鋼材非正常漲價的索賠申請。當時經(jīng)我司審核合同條款，發(fā)現(xiàn)是總價包干合同，也就是說這些漲價的風險已明確規(guī)定應由承包商承擔責任，故不可能同意補償任何費用。而2004年七月杭州市政府就財政支出的項目因鋼材漲價的因素專門出了一份指導性文件，其中表明了自去年起鋼材漲價的幅度大大超出了承包商在投標時估計的比例，為了給承包商減少經(jīng)濟損失，建議業(yè)主考慮給予承包商一定的補償，還同時提供了補償費用的計算方法。隨后總承包商于2004年八月第二次提交了索賠報告。參照政府文件的內容和總包合同條款，結合我司的工作經(jīng)驗，我司再一次起草了評估報告，其中分析了此政府文件是指導性而非強制性的，我司既參照政府的文件精神，又結合總包合同條款的內容，建議給予總包單位一定的友情補償，具體數(shù)額由我司仔細審核2003年3月至10月承包商購買鋼材的進貨發(fā)票的單價和數(shù)量，再結合計算公式進行測算。同時與業(yè)主多次進行了研究，然后建議按合同價為基礎給予總包商超過漲價幅度一定百分比例以上部分的費用?？紤]到國有項目的特殊性，我們認識到在處理該類項目時應做到每一項決定都要有明確的依據(jù)，故我司與業(yè)主代表一起到市財政局作了匯報，主動征求意見，最后才決定辦法。